Word lid
Nederland wordt geladen · 09:00–17:30 Verenigde Staten wordt geladen · 15:30–22:00 Tokio wordt geladen Hongkong wordt geladen Shanghai wordt geladen

aandelenjager.nl · Themapagina

Box 3, uitgepakt

Box 3 is de belasting op je spaargeld en beleggingen. Je betaalt niet over wat je echt verdient, maar over een rendement dat de overheid aanneemt. Hier pak je het stap voor stap uit.

Uitleg

Wat is box 3?

Box 3 is de belasting over je vermogen. Denk aan je spaargeld, aandelen of crypto. Op deze pagina lees je hoe het werkt en wat je echt betaalt.

Eerst even de boxen

Je inkomstenbelasting heeft drie boxen.

  1. Box 1 werk en woning Hier vallen je salaris, je uitkering en je eigen huis onder.
  2. Box 2 aanmerkelijk belang Dit is voor mensen met een groot belang in een bedrijf.
  3. Box 3 sparen en beleggen Hier gaat deze pagina over.

Wat valt in box 3?

Je betaalt belasting over je bezittingen, minus je schulden.

Telt mee

  • spaargeld
  • aandelen en andere beleggingen
  • crypto
  • een tweede huis

Telt niet mee

  • je eigen huis (dat valt onder box 1)

Trek je ervan af

  • schulden

Zo rekent de overheid

De overheid kijkt niet naar wat je echt verdient. Zij neemt een rendement aan. Dat heet fictief rendement. Dit zijn de stappen:

  1. Peildatum. Op 1 januari telt de overheid je vermogen.
  2. Aftrek. Je trekt je schulden af, maar alleen het deel boven € 3.800 per persoon. Daarna trek je je heffingsvrij vermogen af. Dat is het deel dat vrij is. Daarover betaal je niets. Voor 2027 stelt het kabinet € 30.846 per persoon voor. Met een fiscale partner is dat € 61.692. Dit bedrag kan nog veranderen.
  3. Rendement. Elke soort bezit heeft een eigen vast percentage. Zo bereken je je aangenomen rendement.
  4. Belasting. Over dat rendement betaal je 36%.

Een voorbeeld

Dit voorbeeld gebruikt de cijfers voor 2027. Het heffingsvrij vermogen en het rendement zijn nog voorlopig.

Je woont alleen en hebt € 35.546 aan spaargeld.

StapBedrag
Spaargeld op 1 januari€ 35.546
Heffingsvrij vermogen− € 30.846
Vermogen boven het heffingsvrij vermogen€ 4.700
Aangenomen rendement (1,27%)€ 59,69
Belasting (36%)€ 21,49

Waarom heet het “fictief”?

De overheid neemt aan

Een vast percentage voor iedereen

Wat jij echt verdient

Hangt af van wat jij met je geld doet

Soms verdien je meer dan de overheid aanneemt, en soms minder. Verdien je minder? Dan kun je dat laten zien met de tegenbewijsregeling. Die regeling blijft in 2027 bestaan.

Wat betaal je echt?

Het tarief is 36%, maar je betaalt vaak meer. Je box 3-inkomen telt mee voor je verzamelinkomen. Dat is je inkomen uit box 1, 2 en 3 samen. Een hoger verzamelinkomen betekent minder heffingskorting. Hieronder zie je het effect met de verwachte cijfers voor 2027.

36%

Laag verzamelinkomen

Tot € 30.910 betaal je 36%.

ruim 42%

Middeninkomen

Tussen € 30.910 en € 78.426 verlies je 6,6% van het extra inkomen aan algemene heffingskorting. Je betaalt dan ruim 42%.

ruim 54%

Je hebt de AOW-leeftijd

Dan verlies je 3,4% aan algemene heffingskorting. Daarbovenop wordt je ouderenkorting kleiner, met 15% van het extra inkomen. Dat gebeurt bij een verzamelinkomen van ongeveer € 46.500 tot ongeveer € 59.900. Je betaalt dan ruim 54%.

Het precieze percentage hangt af van je inkomen. Gebruik onze rekentools voor je eigen situatie.

Woordenlijst

Fictief rendement

Het rendement dat de overheid aanneemt. Jij hebt dit niet echt verdiend.

Heffingsvrij vermogen

Het deel van je vermogen waarover je geen belasting betaalt.

Verzamelinkomen

Je inkomen uit box 1, 2 en 3 bij elkaar.

Tegenbewijsregeling

Een regeling waarmee je laat zien dat je minder hebt verdiend dan de overheid aanneemt.

Hoe nu verder?

Box 3 gaat veranderen. Lees op de volgende pagina wat er in 2027 en 2028 gebeurt.

Wat verandert er?

Bronnen van de cijfers